为什么要进行现金流预测?

现金流量预测的重要性

过去几年进行的几项研究都将公司现金短缺列为失败的原因之一. 这是因为一些企业家，特别是第一次创业的企业家，没有充分把握利润和现金流之间的区别. 企业可以获得巨大的利润, 显示出卓越的净利润和利润率, 但还是没钱了. 这是因为现金流和净盈利能力的组成部分不同. 当产品所有权发生转移或向顾客提供服务时，应记录销售和利润. 现金只有在交易转化为客户收到的实物现金时才会产生. 如果你支付给供应商的时间和你从客户那里收到钱的时间有很大的时间差, 你可能会显示出足够的净利润，但现金余额不足. 

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什么是现金流量预测?

现金流量预测是你在每个时期预期的现金流入和流出的列表(通常以月为基础进行预测). 有一个更新的现金流预测总是有几个好处. 假设企业能够以合理的准确度预测其未来的现金状况. 在这种情况下, 这有助于他们了解如何更好地管理营运资金，以及何时利用新的资金来源. 它还为关键决策者提供了更多关于即将付款的可见性, 对供应商的义务, 银行, 政府税收, 等.，这样他们就可以做出相应的计划. 现金流量预测甚至在融资过程中也会用到，因为贷款人经常要求借款人提供现金流量预测文件，以确定他们是否能够在其他现有债务的基础上偿还利息和本金.

现金流量预测的主要方法

在形成现金流量预测时, 有两种主要的方法可以遵循:(i)直接法和(ii)间接法.

直接法用于预测企业在特定日期的流入和流出. 这意味着只有在收到现金付款时才记录付款，而不是在发票发送给客户时记录付款. 这种方法使用历史结果来做出这些判断和预测，更适合短期规划. 因为这种方法在事务数量很少的情况下效果最好, 这通常是初创企业青睐的方法.

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间接方法需要使用资产负债表和P&L表(损益表)预测现金流量. 一旦这些声明准备好了, 净收入必须经过调整，以反映经营活动的现金流入和流出. 这意味着非现金支出，如折旧和摊销和/或资产减值, 以及营运资金项目(即应付账款)的变化, 应收, 和库存), 都加回净收入了吗. 这种方法有助于长期规划，并且由于其简单性而成为大多数公司的首选方法.

如何计算企业的现金流量预测?

在制定现金流预测时，遵循一个逻辑和结构化的过程是必不可少的. 下面, BB视讯列出了如何为您的企业创建准确的现金流量预测的基本原则:

• 选择您希望预测现金流的时间

现金流计划可以用几个星期到几年. 这取决于你能以合理的准确度预测多远, 选择现金流量预测将涵盖的时间段. 

• 列出你的资金流入

在你预测的每个时间段, 列出所有流入你公司的资金及其预计金额. 这要从销售开始, 你可以在哪里使用前几年的数据(如果有的话)来对未来做出明智的判断. 记住，这应该只包括现金销售. 像这样, 您应该使用历史应收账款明细表来确定特定客户通常在何时为销售支付现金. 接下来，加上你的企业可能已经收到的其他资金流入. 这可以包括来自银行贷款或股权融资的收益, 政府拨款, 和/或其他补贴. 一旦你列出了所有直接影响现金水平的流入项目，把它们加起来. 这将形成你所规划的时间段内的总流入.

• 列出你的外流:

一旦你知道了这段时间的总流入量, 重要的是要确保这些钱足够支付你在同一时期的支出. 如果没有，那么你可以采取相应的步骤来筹集所需的资金. 支出通常包括支付给供应商的费用等项目, 薪金及工资, 原材料, 银行利息, 保险, 税收, 市场营销支出, 等. 一旦你把所有的项目加起来，你就会得到你的净流出量. 

• 总现金流

最后一步是从流入中减去流出. 如果每个月都有正数, 你很清楚，可以考虑使用产生的多余现金来扩张. 如果你连续几个月都表现不佳, 也许值得探索一个循环信贷工具或其他选择，让你灵活地获得资金. 另外, 你也可能认为你目前对债务人的付款条件太宽松了, 因此，收紧它们，将你的销售迅速转化为现金. 

虽然现金流预测本身并不是一个复杂的过程，但它对企业来说至关重要 商业的成功. 多个时期的负现金余额可能预示着原本稳健的公司的终结, 因此，为了达到理想的效果，必须使用专业人员.

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